ما الفرق بين الضريبة على الدخل والضريبة على القيمة المضافة؟

يُعد فهم الفروقات بين أنواع الضرائب أمرًا أساسيًا لكل فرد أو شركة تتعامل مع النظام الضريبي في مصر. من أكثر الضرائب تداولًا هما: الضريبة على الدخل وضريبة القيمة المضافة. وعلى الرغم من أن كلاهما يُستخدم كمصدر دخل رئيسي للدولة، إلا أن هناك اختلافات جوهرية بينهما في طريقة التطبيق، ونطاق الخضوع، وآلية الحساب.

أولاً: الضريبة على الدخل

تعريفها:

هي ضريبة تُفرض على دخل الأفراد أو أرباح الشركات التي تم تحقيقها خلال سنة مالية معينة.

أنواع ضريبة الدخل:

• ضريبة دخل الأفراد (مثل الموظفين، أصحاب المهن الحرة).
• ضريبة دخل الشركات (أرباح الأعمال التجارية والصناعية).

كيفية احتسابها:

يتم حساب الضريبة وفقًا لشرائح تصاعدية للأفراد، بينما الشركات تُفرض عليها ضريبة بنسبة ثابتة تبلغ 22.5% من صافي الربح.

من يخضع لها؟

• الموظفون والعاملون بأجر.
• المهنيون وأصحاب الأعمال الحرة.
• الشركات بمختلف أنواعها.

تُدفع متى؟

عادةً ما تُدفع الضريبة سنويًا، ويجب تقديم الإقرار الضريبي في فترة محددة (عادة في مارس أو أبريل من كل عام).

ثانيًا: ضريبة القيمة المضافة (VAT)

تعريفها:

هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على السلع والخدمات في مختلف مراحل الإنتاج والتوزيع، ويتم تحصيلها من المستهلك النهائي.

نسبة الضريبة:

النسبة العامة لها هي 14%، وتُفرض على معظم السلع والخدمات، مع بعض الاستثناءات.

آلية التحصيل:

• البائع يُحصّل الضريبة من المشتري ويقوم بتوريدها لمصلحة الضرائب.
• الشركات ترفع الفواتير مضافة إليها قيمة الضريبة.

من يخضع لها؟

أي كيان (فرد أو شركة) يتجاوز حجم تعاملاته السنوية 500,000 جنيه ملزم بالتسجيل في مصلحة الضرائب وتحصيل الضريبة.

الإقرار الضريبي:

يتم تقديمه شهريًا في أغلب الحالات، وهو إلكتروني من خلال موقع المصلحة.

مقارنة بين الضريبتين

أيهما يؤثر عليك أكثر؟

يعتمد ذلك على طبيعة نشاطك:

• إذا كنت موظفًا أو صاحب عمل حر: فالأهم هو ضريبة الدخل.
• إذا كنت تبيع سلعًا أو خدمات: ستتعامل غالبًا مع ضريبة القيمة المضافة.

أهمية كل ضريبة للاقتصاد

• ضريبة الدخل: تسهم في عدالة توزيع الدخل وتوفير تمويل مستدام للموازنة.
• ضريبة القيمة المضافة: مصدر سريع ومستقر للدخل، وتُطبّق عالميًا.

كل من الضريبة على الدخل وضريبة القيمة المضافة تلعبان دورًا مهمًا في دعم الاقتصاد المصري. من الضروري فهم الفرق بينهما، لا فقط للامتثال الضريبي، ولكن أيضًا لاتخاذ قرارات مالية سليمة سواء كنت فردًا أو شركة.